אבנר הייזלר מציין כי קרן השתלמות הייתה נהוגה בעבר, אך כיום החוק שינה את כללי קרן ההשתלמות, והיא נעשתה לכלל העובדים במשק. קרן ההשתלמות נחשבת לאחד החסכונות הפנסיוניים המשתלמת ביותר, ורבים בוחרים בה לחיסכון הפנסיוני שלהם. יש לציין כי יעדה של קרן זו השתנתה, אך שמה לא השתנה, דבר שגורם לעובדים רבים להתבלבל בעניין של קרן זו, ולא לרצות לפנות אליה, והם מפסידים מכך. לכן אבנר הייזלר מציין שחשוב מאד לדעת את כל העניינים הנלווים לכל סוג אפיק חיסכון כדי לא להפסיד מכך כסף רב בשל אי ידיעה. ולכן במאמר זה נרחיב את הדיבור בעניין קרן ההשתלמות.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות המשמשת כקופת חיסכון לעובדים, כיום היא משמשת לאפיק חיסכון כללי לעובדים שרוצים לחסוך שלא לטווח ארוך. אבנר הייזלר מציין עובד יכול למשוך את הכספים, שיש ברשותו בקרן השתלמות, במועדים הנקובים בחוק, אם הוא מושך אחרי שש שנים הוא יהיה פטור ממס. אבנר הייזלר מציין כי החוק מגן על העובד מפני המעסיק שלו חוק זה טוען כי מעסיק שהפריש מהכנסות המעביד לקרן השתלמות, ולא העביר לו את הכספים הינו עובר עבירות פלילית, ויש לו עד 40 יום להעביר את הכספים הללו מהמועד שבו היה אמור להעביר את הכספים.
המדינה מעודדת את החוסכים לחסוך בקרן השתלמות, על ידי כך שהיא מקנה להם גם הטבות מס, וגם הלוואות בריביות נמוכות. ובתנאי החזרה נוחים.
קרן השתלמות מיועדת לחסכון לכלל הציבור כולל עצמאיים, שכירים, לחברי קיבוצים, ומושבים שיתופיים.יש לציין כי קרן זו נועדה במקור לחיסכון עבור השתלמויות, כנסים מקצועיים ועוד, אך כיום היא הפכה להיות לאפיק השקעה לטווח שאינו לטווח ארוך.
יש שתי יתרונות לקרן השתלמות שהופכים אותה למוצלחת וכאפיק היחיד לטווח בינוני:
- הסכומים והרווחים בקרן השתלמות פטורים ממס הכנסה בהתאם לתנאים מסוימים
- ניתן למשוך לאחר שש שנים את כל הסכומים שנצברו בקרן ללא תנאים מוקדמים וולכן אנשים רבים רוצים לבחור בקרן זו.
מי יכול לפתוח קרן השתלמות?
- עובדים שכירים
אבנר הייזלר מציין עובדה מעניינת כי המעסיק אינו חייב על פי חוק להפריש לקרן השתלמות, אך קיימים הסכמים וחוזים המחייבים כך. עובד אינו יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות, אלא רק המעסיק.
- עובדים עצמאיים
עובד עצמאי יכול להפריש לקרן השתלמות, אך הוא אינו חייב בכך וזה תלוי ברצונו ההפרשה יכולה לעשות על ידי תקרת מסוימת.
*יודגש כי אבנר הייזלר אינו עורך דין, אך מומחה בהגשת תביעות אל מול חברות הביטוח על כל הצד הפרוצדורלי.